Laporan harus diberi judul yang tepat
Dalam bisnis, rekening bank biasanya disimpan dalam buku kas - sebagai bagian dari tiga kolom buku kas, yaitu rekening bank di buku kas berarti dua bank kolom di kedua sisi dari dua kolom atau tiga kolom buku kasHal ini dilakukan setiap hari, dan kita rekam di semua cek yang diterima dari para debitur dan semua cek yang dikeluarkan untuk kami kreditur atau pemasok. Kami juga akan memiliki beberapa kontra entri setiap bulan, rekaman kelebihan kas yang dibayar atau uang tunai yang ditarik keluar ketika diperlukan untuk digunakan dalam bisnis. Di akhir bulan, buku kas bank (kolom) yang seimbang dan hasilnya adalah saldo bank (sesuai buku kas). Dengan demikian buku kas (bank kolom) memberitahu kita, apa yang kita keseimbangan dengan bank pada tanggal tertentu.
Bank juga menyimpan catatan rekening bank kami dengan judul 'rekening deposan' dan masuk ke rekening kami sehari-hari apa yang dibayar dan apa yang ditarik keluar.
Pada akhir setiap hari, bank akan dengan senang hati menceritakan saldo bank kami (sesuai bank record).
Pernyataan itu dibuat pada desember
Jadi dua timbal balik akun yang disimpan yaitu rekening bank (bank kolom dalam buku kas) dalam buku-buku deposan dan nasabah rekening dalam buku bank.
Saldo yang ditunjukkan oleh dua account (rekening bank dan rekening deposan) harus sama karena ketika bank akun ini didebet, deposan akun dikreditkan oleh bank dan sebaliknya. Kadang-kadang, bukannya memberikan sebuah buku lulus untuk deposan, pada interval tertentu, biasanya bulanan, bank mengirimkan masing-masing deposan 'pernyataan bank', yang mencatat saldo awal, setiap kenaikan dan penurunan yang telah terjadi sejak pernyataan sebelumnya dan saldo akhir dari rekening deposan dengan bank. Lewat buku dan rekening bank yang melayani tujuan yang sama untuk deposan. Pernyataan ini biasanya dibuat pada akhir bulan atau tahun, jadi judul yang akan diberikan dengan cara sebagai berikut: pernyataan rekonsiliasi Bank dapat dimulai dengan baik buku kas saldo atau buku lulus keseimbangan. Jika itu dimulai dengan buku kas saldo, maka akan selesai dengan buku lulus keseimbangan dan jika itu dimulai dengan buku lulus keseimbangan, itu akan selesai dengan buku kas saldo. Penyebab perselisihan yang ditambahkan atau dikurangi dari saldo awal untuk mendapatkan keseimbangan dari buku-buku lainnya. Biasanya buku kas menunjukkan debit balance (keseimbangan yang menguntungkan untuk deposan) dan lulus buku yang menunjukkan saldo kredit (keseimbangan yang menguntungkan untuk deposan). Rekonsiliasi bank statement adalah laporan yang menunjukkan sebab-sebab perselisihan antara buku kas saldo dan buku lulus saldo pada tanggal tertentu, jadi sambil menyiapkan itu hanya item-item yang harus dipertimbangkan yang menyebabkan perselisihan hingga tanggal tertentu.
Sebagai contoh, sebuah cek sebesar $, dikirim ke bank untuk koleksi pada tanggal september, dari $, dikumpulkan dan dikreditkan oleh bank sampai dengan tanggal desember.
Dikumpulkan pemeriksaan hanya $, dan un-mengumpulkan cek adalah $ yang menyebabkan perselisihan antara dua saldo, jadi cek untuk $ (yang tidak dikumpulkan) dinilai hanya sementara mempersiapkan rekonsiliasi bank statement. Dari berikut ini, siapkan rekonsiliasi bank pernyataan dari Tn. pada tanggal desember.
